Käibedeklaratsiooni seaded

SmartAccountsi käibedeklaratsioon töötab vaikimisi seadistuses vaid süsteemi sisestatud ostu- ja müügiarvete põhjal. Siiski on võimalik deklaratsiooni seadistada ka arveteväliste tehingutega arvestamiseks.

Kuna käibedeklaratsiooni vorm on viimastel perioodidel üsna tihti muutunud, siis on käibedeklaratsiooni seadete lehel näha erinevate käibedeklaratsiooni versioonide vormid ning vajadusel saab erinevaid versioone vaadata ning kontrollida, millised valemid varasematele versioonidele sisestatud olid.

Vaikimisi on lehel näha alati tänasest üks kuu tagasi kehtiv vorm (ehk kuni 31.07.2025 on kehtiv täna kehtiv vorm, kuid alates 01.08.2025 on ees juba juulikuust kehtiv vorm, millel saab deklareerida 24% käibemaksumääraga sisestatud tehinguid).

Ostu- ja müügiarvete põhjal leitavad summad

Vajutades uut deklaratsiooni koostades nupule “Arvuta”, leiab süsteem kõik sellised ostu- ja müügiarved, mille kande kuupäev (kuupäev millega sisestatakse arve salvestamisel loodav automaatne pearaamatu kanne) jääb deklaratsiooni perioodi.

Leitud arvete põhjal täidetakse järgmised deklaratsiooni read alates 01.07.2025 kehtivale käibedeklaratsiooni vormile:

• Rida 1. Leitud müügiarvete 24%-se käibemaksumääraga arveridade maksuvaba summa, millele liidetakse juurde ühendusisisese soetamise ostuarvete pöördkäibemaksustamisele minev käive.
• Rida 1¹. Leidud müügiarvete 20% käibemaksumääraga arveridade maksuvaba summa.
• Rida 1². Leidud müügiarvete 22% käibemaksumääraga arveridade maksuvaba summa.
• Rida 2. Leitud müügiarvete 9% käibemaksumääraga arveridade maksuvaba summa.
• Rida 2¹. Leitud müügiarvete 5% käibemaksumääraga arveridade maksuvaba summa.
• Rida 2². Leitud müügiarvete 13% käibemaksumääraga arveridade maksuvaba summa.
• Rida 3. Leitud müügiarvete 0% käibemaksumääraga arveridade maksuvaba summa.
  • Rida 3.1. Leitud müügiarvete 0%-se käibemaksumääraga arveridade maksuvaba summa, mille arve saajaks on klient, kellel on määratud KMKR number ning aadressis riik, mis kuulub Euroopa Liitu (seadistatav “Seaded > Riigid”).
  • Rida 3.1.1. Rea 3.1 summa see osa, mille arvereale on määratud artikkel, mille tüüp on “Kaup” või “Laoartikkel”.
• Rida 3.2. Kauba eksport.
• Rida 4. rea 1 ja rea 2 väärtusest (24% lahtrist 1 + 20% lahtrist 1¹ + 22% lahtrist 1² + 9% lahtrist 2 + 5% lahtrist 2¹ + 13% lahtrist 2)
• Rida 5. Leitud ostuarvete käibemaksu summa, millele liidetakse juurde ühendusisisese soetamise ostuarvete pöördkäibemaks.
  • Rida 5.2. Leitud ostuarvete “Põhivara 24%” käibemaksumääraga arveridade käibemaksu summa.
  • Rida 5.3. Leitud ostuarvete “24% (sõiduk 100%)” käibemaksumääraga arveridade käibemaksu summa.
  • Rida 5.4. Leitud ostuarvete “24% (sõiduk 50%)” käibemaksumääraga arveridade käibemaksu summa.
• Rida 6. Leitud ostuarvete 0%-se käibemaksumääraga arveridade maksuvaba summa, mille arve väljastajaks on hankija, kellel on määratud KMKR number ning aadressis riik, mis kuulub Euroopa Liitu (seadistatav “Seaded > Riigid”).
  • Rida 6.1. Rea 6 summa see osa, mille arvereale on määratud artikkel, mille tüüp on “Kaup” või “Laoartikkel”.
• Rida 8. Leitud müügiarvete “Km-vaba” käibemaksumääraga arveridade maksuvaba summa.
• Rida 12. Rea 4 väärtus + rea 4.1 väärtus – rea 5 väärtus + rea 10 väärtus – rea 11 väärtus.
• Rida 13. Rea 12 väärtus vastupidise märgiga.

Arvetevälised tehingud

Igale käibedeklaratsiooni reale on võimalik lisaks arvete peale leitule juurde liita ühe või mitme pearaamatu konto deklaratsiooni perioodi käivet. Selleks tuleb reale määrata lisavalem.
Kui soovid deklaratsiooni reale liita näiteks pearaamatu konto “30121 – Tulud ostetud kauba müügist Eestis 20%” deklaratsiooni perioodi käibe, on valemiks “+30121” (ilma jutumärkideta). Lisades pearaamatu konto koodi ette eesliite “A” (ilma jutumärkideta), arvestatakse konto käibe hulka vaid arvetevälised tehingud ehk sellised tehingud, mis ei ole sisestatud ostu- ja müügiarvetena. Valemisse on korraga võimalik lisada ka mitu kontot. Näiteks valem “+A30121-30200+30141” (ilma jutumärkideta) lisab deklaratsiooni reale summa, milles sisaldub konto 30121 perioodi arveteväline käive miinus konto 30200 kogukäive pluss konto 30141 kogukäive.

Näide:

Oletame, et Sul on sisestatud ostutehing pearaamatu kandega (“Pearaamat > Pearaamatu kanded”) ning soovite, et selle tehingu sisendkäibemaks kajastuks ka käibedeklaratsioonil. Selleks lisage palun käibedeklaratsiooni seadetes 5. reale valem kujul:

-A21512

-A tähistab arveteväliseid tehinguid, 21512 konto koodi.

Kui oled juba vastava perioodi käibedeklaratsiooni koostanud ja lisad valemi hiljem, siis tuleks kindlasti ka käibedeklaratsiooni uuendada (käibedeklaratsiooni ekraanil “Uuenda” nupp).